Sentencia 700 TSJ: Levantamiento del velo corporativo

Cuando la “C.A.” deja de protegerte: La sentencia que obliga a los empresarios a ponerse al día antes de que sea tarde

Introducción

En Venezuela, miles de empresarios e inversionistas constituyen Compañías Anónimas creyendo que la responsabilidad limitada es un escudo impenetrable para proteger su patrimonio personal. Sin embargo, esta seguridad es solo aparente si la empresa se utiliza de forma irregular o incumple las exigencias legales. El 14 de mayo de 2025, la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia (TSJ) marcó un precedente histórico con la Sentencia 700 del TSJ sobre levantamiento del velo corporativo en Venezuela, permitiendo que los acreedores fueran directamente contra los bienes personales de los accionistas y administradores. Este fallo no es un simple dato jurídico: es una alerta roja para quienes creen que “nada puede pasarles”. Si tu empresa no está al día, tu patrimonio personal está en riesgo. Y en el mundo empresarial, esperar para corregir puede salir demasiado caro.

Datos verificados de la Sentencia

– Órgano: Sala Constitucional del TSJ.
– N.º de sentencia: 700
– Fecha: 14 de mayo de 2025
– Expediente: 22‑0120
– Ponente: Magistrado Luis Fernando Damiani Bustillos
– Materia: Control difuso de constitucionalidad aplicado a caso de incumplimiento contractual

Contexto y hechos del caso

El caso surge a partir del incumplimiento de un contrato de suministro de plantas eléctricas por parte de una empresa. Durante el litigio, se constataron importantes irregularidades:
– Falta de registro de asambleas y libros contables actualizados
– Incumplimiento de obligaciones tributarias
– Capital social insignificante frente al tamaño del contrato
– Falta de cuenta bancaria activa
Estas irregularidades justificaron que el tribunal concluyera que la personalidad jurídica se estaba utilizando como una herramienta para evadir responsabilidades.

Fundamento jurídico del fallo

Ahora bien, La Sala estableció que el levantamiento del velo corporativo procede en casos excepcionales, cuando la personalidad jurídica se utiliza para obstaculizar la justicia. En este caso:

• Se aplicó el control difuso de constitucionalidad, desaplicando los artículos 201 y 205 del Código de Comercio
•  Se mantuvo el artículo 243 del mismo Código, que prevé responsabilidad personal para administradores que exceden sus funciones o cometen negligencia grave
  Lo clave aquí es que la figura de la responsabilidad limitada no se suprime, pero puede no aplicarse si se prueba abuso o fraude.

En este mismo orden de ideas, la Sentencia 700 no borra la responsabilidad limitada, pero sí deja claro que debes ganártela. Si tu empresa descuida las formalidades, un tribunal puede levantar el velo corporativo y exponer tu patrimonio personal.
Por ello, no esperes a que llegue una demanda para reaccionar. Actúa hoy: revisa tu estructura legal, corrige los fallos detectados y blinda el patrimonio que con tanto esfuerzo has construido.

Implicaciones para empresarios e inversionistas

La Sentencia 700 TSJ deja claro que:

• La simple etiqueta “C.A.” no garantiza blindaje patrimonial.

• Los incumplimientos formales reiterados pueden llevar a que los socios asuman responsabilidad personal por las deudas de la empresa.

• El principio de control difuso permite a los jueces priorizar la tutela judicial efectiva sobre los formalismos legales cuando se vulneran derechos.

Este precedente confirma que, para conservar la protección patrimonial, es indispensable mantener una estructura corporativa sólida, con documentación legal al día, finanzas claras y una gestión administrativa rigurosa.

Buenas prácticas para mitigar riesgos

Para minimizar la posibilidad de que un juez aplique el levantamiento del velo corporativo, es clave adoptar una gestión empresarial rigurosa y transparente. Entre las prácticas esenciales se encuentran:

1. Mantener libros y actas actualizados y legalizados: un registro corporativo ordenado es la primera línea de defensa ante cualquier revisión.

2. Presentar y pagar tributos a tiempo (SENIAT, municipios, IVSS, INCES): el cumplimiento fiscal fortalece tu posición ante entes reguladores y tribunales.

3. Separar cuentas personales y empresariales: evita mezclas que puedan interpretarse como abuso de la personalidad jurídica.

4. Mantener un capital social coherente con las operaciones: un capital irrisorio frente a contratos millonarios es una señal de riesgo.

5. Documentar y formalizar todos los contratos: la evidencia escrita es tu respaldo frente a reclamos y auditorías.

6. Implementar un gobierno corporativo funcional: órganos de decisión claros y responsabilidades bien definidas reducen conflictos internos.

7. Realizar auditorías legales y contables periódicas: detecta fallas antes de que se conviertan en problemas graves.

8. Evitar simulaciones o contratos ficticios: prácticas irregulares pueden anular la protección que brinda la compañía anónima.

💡 Reflexión: estas medidas no son solo requisitos legales, sino herramientas estratégicas para proteger tu patrimonio y mantener la confianza de clientes, inversionistas y autoridades.

Empresarios en alerta: evalúen su empresa y adopten buenas prácticas para prevenir problemas legales en Venezuela

Si quieres reducir al mínimo la posibilidad de que un tribunal aplique el levantamiento del velo corporativo, adopta estas prácticas clave:

1. Mantén libros y actas actualizados y legalizados — Un registro corporativo ordenado es tu primer escudo legal.

2. Cumple con tus tributos puntualmente (SENIAT, municipios, IVSS, INCES) — La disciplina fiscal fortalece tu posición ante cualquier revisión.

3. Separa las cuentas personales y empresariales — Evita cruces financieros que comprometan la personalidad jurídica.

4. Alinea tu capital social con la magnitud de las operaciones — Un capital mínimo frente a contratos millonarios despierta sospechas.

5. Documenta y formaliza todos los contratos — La evidencia escrita es tu mejor defensa.

6. Implementa un gobierno corporativo funcional — Roles claros y procesos definidos evitan conflictos y sanciones.

7. Realiza auditorías legales y contables periódicas — Detecta debilidades antes de que se conviertan en problemas.

8. Evita simulaciones y contratos ficticios — Estas prácticas pueden anular tu protección corporativa.

💡 Recuerda: estas acciones no son solo requisitos legales, son una estrategia inteligente para proteger tu patrimonio y la reputación de tu empresa.

Buenas prácticas para mitigar riesgos

Si has identificado incumplimientos o debilidades en tu empresa, no esperes a que sea demasiado tarde. Aplica este plan de forma estratégica:

• Corto plazo (0-30 días): regulariza de inmediato libros corporativos, actas y tributos atrasados. La prioridad es cerrar brechas legales y fiscales que puedan ser usadas en tu contra.

• Mediano plazo (1-6 meses): implementa controles internos sólidos para evitar reincidencias, asegurando que cada área cumpla sus obligaciones legales y financieras.

• Largo plazo (anual): programa auditorías legales y contables que actúen como revisión preventiva y te permitan detectar y corregir fallos antes de que se conviertan en riesgos judiciales.

💡 Mensaje clave: si hoy tu empresa no cumple al 100%, este plan es tu hoja de ruta para recuperar el orden y blindar tu patrimonio.

ahora bien, la Sentencia 700 TSJ no elimina la responsabilidad limitada, pero deja claro que debes ganártela. Si las formalidades de tu empresa están en desorden, un tribunal puede levantar el velo corporativo y exponer tu patrimonio personal.

🚨 No esperes a recibir una demanda.
Actúa hoy: revisa tu estructura legal, corrige incumplimientos y fortalece tu gobierno corporativo.
Protege lo que con tanto esfuerzo construiste y garantiza que tu empresa esté blindada frente a cualquier contingencia.